需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況

1位顧問回復(fù)2023-10-19 07:36574人看過

需要進(jìn)行應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況，是企業(yè)已經(jīng)抵扣的情況嗎？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額可以出現(xiàn)在借方紅字嗎？

補(bǔ)充：

如果沒有抵扣只是當(dāng)月賬上記錄了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額但當(dāng)月未修改分錄那下月可以調(diào)整到借方紅字嗎？

專業(yè)顧問回答

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您好！

企業(yè)已經(jīng)抵扣，之后發(fā)現(xiàn)屬于不可以抵扣的情況，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額一般不會(huì)出現(xiàn)借方紅字。

回答僅供參考。

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

2023-10-19 08:17:10 回復(fù)

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一些房地產(chǎn)方面的概念問題比較模糊
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增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要記借方而銷項(xiàng)稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會(huì)計(jì)核算，可以參考《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
因?yàn)閷Ψ阶咛訉?dǎo)致我方增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
因?yàn)閷Ψ阶咛?，?dǎo)致我方增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會(huì)計(jì)分錄～您好！進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要計(jì)入與當(dāng)初購貨相關(guān)的成本費(fèi)用。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
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對于所得稅來說：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
火車車能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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