稅控盤(pán)到稅務(wù)專管員那認(rèn)證完，如果暫時(shí)不用的話先不入帳可以嗎？

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-10-15 07:441041人看過(guò)

老師好：我在2016年10月9日把稅控盤(pán)到稅務(wù)專管員那認(rèn)證完，暫時(shí)不用可不可以不入帳，等到用時(shí)再入帳？謝謝

專業(yè)顧問(wèn)回答

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根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第四條和《關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2009]617號(hào))第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。因此，建議您按照規(guī)定期限辦理認(rèn)證、申報(bào)并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，至于尚未抵扣完畢，則可結(jié)轉(zhuǎn)以后期間抵扣。

引用資料：稅務(wù)注銷只是填幾張表那么簡(jiǎn)單嗎？

2023-10-15 08:20:01 回復(fù)

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