A軍工企業(yè)(一般納稅人,無特別說明,以下企業(yè)都是一般納稅人),生產(chǎn)軍工產(chǎn)品也生產(chǎn)民用產(chǎn)品,2006年10月份銷售收入為600萬元,購入原材料300萬元,進項稅額為51萬元,無上期留抵稅額。 小王的答案: 小王:本期應納增值稅額:20.4萬元 【銷售額分別核算:600×40%×17%-(51-51×60%)=20.4萬元】【國企】
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