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您好:
1.應視為一項安裝工程服務;2.按照11%開票;3.這個規(guī)定只針對“活動板房、機器設備、鋼結構件”,不論自產和外購,其他不適用;4.有留抵是很正常的事情,說明你們的人工和毛利空間太低了,只要按規(guī)定預繳即可;5.稅負是由進銷稅率以及人工、毛利空間等因素共同決定的,不用去想稅負的問題,作為財務你要考慮的是公司是否按照稅收法規(guī)進行納稅!
以上對問題的解答,希望能幫助到您!
基于前面廣西榮濱投資公司的問題。桃花湖公園工程是由廣西榮濱有限公司負責融資投資,全面負責該項目的投資,建設,移交和回購款的收取。南寧市政工程公司負責工程施工,上海園林公司負責綠化工程施工。那榮濱公司是屬于工程服務行業(yè)嗎?還是說榮濱公司屬于現代服務行業(yè)?三個公司聯合 建設,那么建設過程中的材料費、機械租賃費、人工費等支出廣西榮濱有限公司也會涉及是吧?在廣西榮濱有限公司賬套里面會體現在建工程嗎?
你好老師: 請教一個問題,我公司是從事中央空調銷售及安裝,為一般納稅人企業(yè),前一階時間和發(fā)包方簽訂銷售 安裝合同,工程價款200萬元,雙方按照合同約定進行施工和支付,第一筆30%合同款于合同簽訂7日這付 30%,60萬元。你們現在這種情況只能將此筆款由商貿公司轉入到機電公司,讓對方開具一個情況說明,款項是支付給機電公司的,請商貿公司配合轉入機電公司,機電公司無論收到此筆款項,都已經產生了納稅義務,合同簽訂的付款日期就是納稅義務日期。
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我單位是一家電子科技工程公司有個老項目是工程安裝,現在才開票按3%開增值稅普票300萬,在施工地交稅金87378.64元,請問我這個會計分錄怎么做。沒接觸過外管證業(yè)務。您好,營改增后,銷售建筑服務納稅人在建筑服務地的主管稅務機關預繳增值稅,會機構所在地的主管稅務機關申報繳納增值稅,可扣除已經在異地預繳的增值稅。
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