增值稅增量留抵退稅款

已解決#納稅申報(bào)#

1位顧問回復(fù)2023-07-13 18:151138人看過

企業(yè)收到稅務(wù)局一筆增量留抵退稅款，金額200萬元，會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝！·

專業(yè)顧問回答

: 鄭成棟服務(wù)年限：7客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

引用資料：小微企業(yè)普惠性稅收減免政策100問之增值稅政策

2023-07-13 18:57:10 回復(fù)

大家都在問

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)
老師你好，我公司是一家燃?xì)忾L(zhǎng)輸管道公司，每季度會(huì)有增值稅即征即退稅款入賬，想問下收到即征即退稅款會(huì)計(jì)上應(yīng)該計(jì)入其他收益還是營(yíng)業(yè)外收入，還有收到這筆即征即退稅款在企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填報(bào)時(shí)應(yīng)該填入哪一行次，應(yīng)該填入營(yíng)業(yè)收入還是利潤(rùn)總額您好！計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，填入利潤(rùn)總額即可。
增值稅退稅還要再次繳納增值稅么
請(qǐng)問增值稅退稅款還需要再次計(jì)算繳納增值稅么？
軟件企業(yè)增值稅即征即退退稅款屬于不征稅收入，那么需要在銀行單獨(dú)開立賬戶
不征稅收入不需要單獨(dú)開立銀行賬戶。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您。
有關(guān)不征稅收入處理問題
收到軟件增值稅即征即退稅款，應(yīng)作為不征稅收入，但是如果我把它作為征稅收入處理，可以作為廣告費(fèi)扣除基數(shù)嗎？不征稅收入和免稅收入是企業(yè)所得稅里面的概念。不征稅收入是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)第七條規(guī)定，收入總額中的下列收入為不征稅收入：（一）財(cái)政撥款；（二）依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；（三）**規(guī)定的其他不征稅收入。
請(qǐng)問：軟件企業(yè)超稅負(fù)即征即退增值稅退回的稅款，收到后，是計(jì)入其他綜合
補(bǔ)充：例如：2017年1-5月，應(yīng)退稅款為100萬，2018年2月收到稅局退回稅款，這筆退稅款應(yīng)當(dāng)計(jì)入2月綜合收益還是營(yíng)業(yè)外收入？您好軟件企業(yè)超稅負(fù)即征即退增值稅退回的稅款，收到后，是計(jì)入其他收益。