申報(bào)表上期末留底和財(cái)務(wù)賬務(wù)留底稅額對(duì)不上，這要怎么處理？

1位顧問回復(fù)2023-07-11 08:202978人看過

申報(bào)表上期末留底和財(cái)務(wù)賬務(wù)留底稅額對(duì)不上，這要怎么處理？【工業(yè)】

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根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規(guī)定，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。在《增值稅納稅申報(bào)表上》反映于第20欄“期末留抵稅額”?！皯?yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額反映尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（有的專門設(shè)置“增值稅留抵稅額”明細(xì)科目）。留抵稅額本身應(yīng)當(dāng)依照稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（即申報(bào)表金額），賬務(wù)、稅務(wù)金額本應(yīng)一致。如果存在不符，則應(yīng)比對(duì)申報(bào)表等稅務(wù)資料；找出賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不符之處，據(jù)實(shí)進(jìn)行修改。（當(dāng)然，如果申報(bào)錯(cuò)誤等原因?qū)е?，則首先修改申報(bào)數(shù)據(jù)，然后據(jù)此修改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。）

引用資料：中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)委托，如何選擇一家專業(yè)財(cái)稅代理公司？

2023-07-11 09:15:01 回復(fù)

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