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“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”應該如何進行明細設置？
“銷項稅額”的明細設置至少應該包括圖1-14所列示的幾項。其中“項目”主要有一般計稅方法計稅、簡易計稅方法計稅、免抵退稅和免稅，與增值稅納稅申報表的附表一《本期銷售情況明細》中的A列相對應；“欄次”主要有全部征稅項目、即征即退、免抵退稅和免稅四項，與增值稅納稅申報表的附表一《本期銷售情況明細》中的B列相對應；“內容”是指增值稅的應稅項目，包括貨物及加工修理修配勞務、有形動產租賃服務和應稅服務；“發(fā)票開具情況”主要與值稅納稅申報表的附表一《本期銷售情況明細》的表頭相對應，包括開具稅控增值稅專用發(fā)票、開具其他發(fā)票、未開具發(fā)票和納稅檢查調整，其中納稅檢查調整項目要與“應交稅費——增值稅檢查調整”賬戶的發(fā)生額相匹配。按照增值稅的納稅申
圖1-14“銷項稅額”的明細設置項目
提示1：如果已經開具了發(fā)票，建議在該明細中匹配發(fā)票的相關信息，如“發(fā)票代碼”“發(fā)票號碼”以及客戶的相關資料，這些信息都可以從相關的開票系統(tǒng)軟件中導出，如“發(fā)票稅控系統(tǒng)開票軟件Ⅱ”等。
提示2：該表按納稅期限每期一份，如果企業(yè)是按月申報的，則每月一份；如果是按季度申報的，則每季度一份。
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