其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的核算問題

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-05-28 07:23724人看過(guò)

最近接手了一個(gè)公司的賬目，其他應(yīng)收款下法人有300多萬(wàn)，其他應(yīng)付款下法人也有300多萬(wàn)，這兩個(gè)科目可以對(duì)沖嗎？應(yīng)該怎么操作呢？

專業(yè)顧問回答

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您好！可以對(duì)沖的，寫一份情況說(shuō)明，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后作為原始憑證。

引用資料：外資公司銷戶應(yīng)注意哪些問題？

2023-05-28 08:00:02 回復(fù)

大家都在問

長(zhǎng)租房建設(shè)期股東出建設(shè)資金會(huì)計(jì)核算問題
老師您好，請(qǐng)教北京長(zhǎng)租房項(xiàng)目協(xié)議約定成立項(xiàng)目公司，以項(xiàng)目公司建設(shè)運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目公司注冊(cè)資本1億。后續(xù)甲出的建設(shè)資金以哪種方式核算，補(bǔ)充：老師，能放其他應(yīng)付款嗎您好，可以以公司的入股款項(xiàng)來(lái)核算。
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他
你好，分公司獨(dú)立核算，分公司自己交增值稅和企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款8000元，盈余公積1000元，未分配利潤(rùn)-9000元，其他科目0。如果沒有錢還，就掛賬。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
關(guān)于企業(yè)向法人借款的問題
問下，法人經(jīng)常把自己私人賬戶的錢轉(zhuǎn)到公司賬戶，設(shè)置的其他應(yīng)付款，這個(gè)應(yīng)該不涉及個(gè)稅問題吧？只有法人向公司借款，設(shè)置的其他應(yīng)收款，才涉及的個(gè)稅問題吧？一些私人公司會(huì)把銷售款轉(zhuǎn)到法人個(gè)人卡，再?gòu)姆ㄈ藥艮D(zhuǎn)回公司，少交增值稅。因此，稅務(wù)稽查時(shí)會(huì)關(guān)注銀行入賬是不是收入，要有證據(jù)能給稅務(wù)解釋這筆入賬不是收入。建議把款項(xiàng)算作股東出資或者與法人簽訂借款協(xié)議。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
公積金如果沒通過(guò)管理費(fèi)用核算，直接入應(yīng)付職工薪酬，是不是變相加大了利潤(rùn)
胡老師您好，請(qǐng)問下，看到之前的賬務(wù)直接借：應(yīng)付職工薪酬-公積金，其他應(yīng)付款-公積金，貸：銀行存款，之前沒有經(jīng)過(guò)計(jì)提，并沒有核算到管理費(fèi)用中，這樣是不是變相增加了利潤(rùn)呢？是的，如果之前沒有核算到管理費(fèi)用中的話，相當(dāng)于企業(yè)的費(fèi)用少記了，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加。建議進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提。
其他應(yīng)付款-股東結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的納稅申報(bào)問題
老師好，請(qǐng)教一個(gè)稅務(wù)實(shí)務(wù)問題。長(zhǎng)期以往，賬上形成了大量的其他應(yīng)付款，但實(shí)質(zhì)上公司并沒有欠老板款項(xiàng)?，F(xiàn)在公司希望規(guī)范財(cái)務(wù)核算，將其他應(yīng)付款-老板核銷掉。目前掛賬200萬(wàn)左右，公司收入規(guī)模為5000萬(wàn)左右/年兩種方案請(qǐng)教老師，第一種將這200萬(wàn)全部申報(bào)無(wú)票收入，全額繳納6%增值稅，核銷掛賬的其他應(yīng)付款。第二種是全額結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，這樣不用繳增值稅，只繳企業(yè)所得稅。這兩種都存在風(fēng)險(xiǎn)，最正規(guī)的操作方法應(yīng)該是修改以前年度申報(bào)表，補(bǔ)交增值稅所得稅及其滯納金
分公司注銷的財(cái)務(wù)處理問題
老師您好，我們公司有一個(gè)分公司，現(xiàn)在打算注銷了，他跟母公司還有其他應(yīng)收款往來(lái)，這個(gè)需要賬務(wù)處理呢？將賬目并到母公司賬面之后，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對(duì)沖就行。