公司業(yè)務收取一定的保證金用來防止對方公司違規(guī)付給代理商的,如果不違規(guī),這部分不需要退。這個在賬務上與稅法上怎么處理?
中級會計師向TA咨詢
您好,感謝您的信任和提問!
如果公司收取了客戶的保證金,但是最終不退給客戶,相當于是公司的一種收入,賬務上要確認收入,納稅申報方面要確認應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,所得稅方面這部分收入要計入到應納稅所得額中。
以上對問題的解答希望可以幫助到您!
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