勞務(wù)費個稅代付處理方法

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導#

1位顧問回復2023-04-07 01:44722人看過

請問老師，我們公司支付企業(yè)外人員勞務(wù)費，個稅由我司代付，這個賬務(wù)上該如何處理。比如支付一萬勞務(wù)費，1920的個稅。

專業(yè)顧問回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
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您好！

發(fā)放時借記應(yīng)付職工薪酬10000，貸記銀行存款8080，應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅1920.

若是對方是凈收入是10000，則計提的時候按照11920應(yīng)付職工薪酬。

或者是將大夫的個稅計入營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳時納稅調(diào)增。

引用資料：2022公司個稅忘記申報怎么補申報

2023-04-07 02:30:01 回復

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