崇明賬面庫存多于實際庫存一百多萬元，怎么處理可以合規(guī)處理，謝謝！

1位顧問回復2023-03-02 12:38649人看過

您好，需要繳納增值稅。一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產，按照《財政部、國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》(財稅〔2008〕170號)第四條的規(guī)定執(zhí)行：自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產（以下簡稱已使用過的固定資產），應區(qū)分不同情形征收增值稅：

（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅；

（二）2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產，按照3%征收率減按2%征收增值稅；

（三）2008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自制的固定資產，按照3%征收率減按2%征收增值稅；銷售自己使用過的在本地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍試點以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅。

一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應當按照適用稅率。

專業(yè)顧問回答

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你好，應查清賬實不符的原因，根據(jù)會計準則和稅務法規(guī)要求處理，盲目崇明合規(guī)只會帶來更大的稅務風險。

引用資料：崇明論述個人獨資企業(yè)怎么樣辦理設立登記、變更

2023-03-02 13:20:01 回復

大家都在問

我們是上海崇明的一家一級建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務問題
營改增之后，各個環(huán)節(jié)對增值稅的要求較高，如選用一般計稅方式，按規(guī)定計算銷項稅額之后，相應的進項需要取得專票抵扣。上述變化，會進一步規(guī)范企業(yè)的運作，營改增之前類似的掛靠收取管理費等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對于規(guī)范運作的企業(yè)更為有利。
崇明注冊公司怎么辦理手續(xù)？
注冊公司辦理流程： 1、核準名稱：確定公司類型、名字、注冊資本、股東及出資比例后，可以去工商局現(xiàn)場或線上提交核名申請。
自貿區(qū)小微企業(yè)一般納稅人記賬報稅服務內容有哪些？多少錢?
小規(guī)模納稅人代理記賬費用3600元/年，一般納稅人費用6000元/年，包含代理記賬、稅務申報、工商年檢、財稅問題解答等服務。小微企業(yè)一般納稅人的套餐是根據(jù)流水情況、服務套餐明細不一樣有不同報價，普遍是5000元-6000元不等。
自貿區(qū)代理注冊公司注冊流程
您好，上?，F(xiàn)在食品流通崇明許可證改為食品經(jīng)營崇明許可證了，上海食品公司需要辦理食品經(jīng)營許可證。公司成立15個工作日內要開通電子稅務局，做稅務報道，核定稅種，法人稅務實名認證，次月15號前申報公司稅務情況，每月按時記賬報稅，逾期申報會導致稅務異常和罰款。您好，很高興為您解答；注冊公司需要提供的資料： 1.地址； 2.公司名稱; 3.法人，執(zhí)行董事，總經(jīng)理，監(jiān)事，股東的身份證信息以及銀行u盾； 4.經(jīng)營范圍； 5.注冊資金：希望以上的回答，可以幫助到您。
自貿區(qū)公司注冊地址和實際經(jīng)營地址不一樣，怎樣舉報處理呢
網(wǎng)上崇明變更 http://hf.ahzwfw.gov.cn/bog-bsdt/static/workProcess/components/applicationMaterial.html?ssqdId=2c90d094735c876101738dc70445202etypeSipe=btnSkip 去市場監(jiān)督管理局投訴到地址所屬的工商部門進行反饋到地址所屬的工商部門進行反饋
賬面庫存高于實際庫存，怎么做到賬實相符？不做進項稅轉出。
不做進項稅轉出。其實，您在問這個問題時，內心比我更加明白為什么會出現(xiàn)賬面庫存大于實際庫存。不想做進項轉出，又想賬面庫存降低，一種辦法是做銷項稅額和自用，二是非正常損失意外的損失。做銷項稅額也不是完全不可取的，由于市場變化和產品結構調整遭淘汰、過時的存貨等，雖然市場價值降低，卻是由于市場變化引起的，不屬于非正常損失，不需要進項稅額轉出。自用，除集體福利和個人消費需要視同銷售外，其余的也不需要進項轉出，包括用于不動產。非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失。