勞務(wù)報(bào)酬安裝費(fèi)當(dāng)月及全面收入繳納稅款

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-01-10 02:52665人看過

2019年1月工資所得25000元，接到一個(gè)私活安裝機(jī)器所得12萬元，請問每月如何交稅？如何計(jì)算？到了2020年度個(gè)稅清算是如何交稅？計(jì)算過程？

補(bǔ)充：

假設(shè)每月專項(xiàng)扣除4500元，專項(xiàng)附加扣除1500元

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
中級會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好！

1月工資預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅=（25000-4500-1500-500）*3%=555元

全年工資預(yù)繳個(gè)稅=（25000-4500-1500-500）*12=222000*20%-16920=27480

勞務(wù)12萬預(yù)繳個(gè)稅=120000*80%*40%-7000=31400

去年匯算清繳應(yīng)納稅額=222000+120000*80%=318000*25%-31920=47580

匯算清繳應(yīng)退稅=27480+31400-47580=11300元

回答僅供參考。

引用資料：剛注冊公司，沒有收入也沒有支出，需要做賬報(bào)稅嗎？

2023-01-10 03:30:01 回復(fù)

大家都在問

退休后再就業(yè)取得的收入應(yīng)交勞務(wù)稅還是工薪稅？
退休人員按照勞務(wù)收入繳納個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)分為兩種情況： 1、含稅勞務(wù)報(bào)酬所得不超過4000元的，應(yīng)納稅所得額=含稅勞務(wù)報(bào)酬所得-800， 2、含稅勞務(wù)報(bào)酬所得超過4000元的，應(yīng)納稅所得額=含稅勞務(wù)報(bào)酬所得×。超過20000元至50000元的部分，按照30%繳納稅款，速算扣除率為2000。比如，某退休人員收到勞務(wù)報(bào)酬5000元，超過4000元，應(yīng)納稅所得額是5000*=4000。
勞務(wù)派遣公司差額征稅普通發(fā)票怎么核算收入？
勞務(wù)派遣公司差額征稅普通發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)數(shù)減去票面上的稅金后的金額是不是會(huì)計(jì)上的收入數(shù)？按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發(fā)票的，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。也就是說，勞務(wù)派遣公司收入包括三部分：扣除部分、不含稅銷售額、稅額；收入總額減除稅額即為會(huì)計(jì)收入，您的理解是正確的。
公司增值稅按月申報(bào)繳納問題
我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定我公司增值稅按月申報(bào)繳納。我公司對免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計(jì)。問題： 2010年每月根據(jù)公式計(jì)算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為0， 2010年共計(jì)產(chǎn)生留抵進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額500萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)800萬元。
綜合所得的意思是什么呢？
原來以為綜合所得就是4項(xiàng)收入合并，只是收入確定方式不一樣，收入確定后乘以綜合所得稅率計(jì)算個(gè)稅，現(xiàn)在看到文件說，勞務(wù)報(bào)酬，有預(yù)扣稅率表，其他也有自己的計(jì)算方法，那綜合所得的實(shí)際是什么意義呢您好：預(yù)扣是支付人在支付時(shí)代扣代繳用的，對于納稅人來說還是按照綜合所得減去減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除后的余額對應(yīng)相應(yīng)的稅率來計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅，如果代扣代繳的個(gè)稅與實(shí)際應(yīng)納有差異應(yīng)自行匯算清繳，多退少補(bǔ)。提醒一點(diǎn)，勞務(wù)是按照80%作為應(yīng)納稅所得額。
關(guān)于工資薪金與勞務(wù)費(fèi)個(gè)人所得稅問題
有人說第二單位的收入是兼職收入按勞務(wù)所得在匯算清繳時(shí)補(bǔ)扣個(gè)稅呢。怎樣才能證明都屬于工資薪金所得呢？這種情況下，建議在一家公司發(fā)放和申報(bào)個(gè)稅，不然需要自己匯算清繳。
員工勞務(wù)費(fèi)處理及稅款繳納問題
如果可以簽合同，每個(gè)月給這個(gè)合伙人支付的工資或者勞務(wù)費(fèi)，正常計(jì)入應(yīng)付工資科目嗎？感謝您的信任和提問。