報表勾稽關(guān)系相差10%進(jìn)項稅加計抵減部分

1位顧問回復(fù)2022-12-23 16:47735人看過

利潤表中沒有包含10%加計抵減進(jìn)賬稅額部分，2個報表之間勾稽關(guān)系不相等，怎么辦

補充：

謝謝老師了，其他收益10%部分稅局返還到賬戶嗎？能講一下處理流程嗎？當(dāng)月計提時按照未抵減的金額轉(zhuǎn)出未交增值稅（借轉(zhuǎn)出，貸未交），下月初稅局按照電子報稅平臺填報的實際扣款金額扣稅款，10%金額部分稅局會返還到銀行賬戶嗎？主要還是流程不明白

專業(yè)顧問回答

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您好！

其他收益不會返還給企業(yè)，是企業(yè)不用交給稅務(wù)局的10%部分，舉例如下：

當(dāng)期未交200元（未抵減之前），進(jìn)項加計抵減10元，則實際應(yīng)交給稅務(wù)局190元。

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅200

貸：銀行存款190

貸：其他收益10

10元加計抵減通過填寫附表四實現(xiàn)，申報的應(yīng)納稅額就是200-10=190元

回答僅供參考。

引用資料：上海注冊公司—注冊資金多少與稅收有何關(guān)系？

2022-12-23 17:40:02 回復(fù)

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