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老師您好！請問我司今年所得稅匯算時因以前多繳納遞延所得稅，今年要調(diào)減退回，但因為今年繳納的稅金不夠退回遞延部分，調(diào)減后利潤總額成負數(shù)了，這種情況應(yīng)該怎么辦？
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您好！所得稅費用只影響凈利潤，不會影響利潤總額的呀。
你好，我公司一般納稅人，18年利潤總額為80萬，資產(chǎn)2000萬，從業(yè)人員10個，可以享受國家小型微利所得稅征收政策嗎 你好！感謝您的信任和提問。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進行判斷。新的小微標準從2019年開始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標準。
如果不分紅影響不大。個人獨資收益交個人所得稅，有限公司收益交企業(yè)所得數(shù)，如果小微企業(yè)所得稅稅率為10%，有限責任公司可能會更有利。以上對問題的解答，希望能幫助到您。單純分紅的話，要按照20%繳納個人所得稅，如果是企業(yè)股東的話，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。
我們是2015年8月成立的銷售公司，總公司100%控股，去年沒有收入，網(wǎng)上申報2015年全年所得稅，我需要填哪些表，是不是關(guān)聯(lián)交易封面和表1必須填寫。其一、貴公司是由母公司百分百控股，由此可見，存在關(guān)聯(lián)企業(yè)，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表及其表一 屬必填內(nèi)容。如果貴司在2015年有發(fā)生采購行為，其采購條件符合關(guān)聯(lián)交易條件的: 一方的購買或銷售活動主要由另一方控制或一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制，在此情況下需要填寫‘關(guān)聯(lián)交易匯總表’（即表二） 包括第一欄材料購入、第四欄勞務(wù)支出。
根據(jù)上述規(guī)定，節(jié)日發(fā)放得購物卡，或者現(xiàn)金形式發(fā)放得紅包過節(jié)費，不屬于國稅函[2009]3號列舉的職工福利費支出范疇，按照員工工資薪金制度發(fā)放的節(jié)日福利，符合國稅函[2009]3號第一條規(guī)定的五大原則的，應(yīng)作為“合理工資薪金”處理，代扣代繳所得稅，在企業(yè)所得稅前扣除。
謝謝 根據(jù)《企業(yè)會計準則——應(yīng)用指南》附錄：《會計科目和主要賬務(wù)處理》1606 固定資產(chǎn)清理科目核算企業(yè)因出售、報廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價值以及在清理過程中發(fā)生的費用等。本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
企業(yè)債務(wù)的利息費用可以在稅前利潤中扣除 。怎么能算作利潤呢 你好，是指利息可以在稅前利潤中扣除，不是加在利潤上的。
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