公司與個(gè)人，公司之間無息借款

1位顧問回復(fù)2022-11-29 02:421090人看過

公司員工向公司無息借款，及公司與公司之間往來無息借款的涉稅問題？公司向個(gè)人無息借款涉稅？

專業(yè)顧問回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢

您好，感謝您的信任和提問！

《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十六條企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機(jī)構(gòu)、場所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用;不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用，而減少其應(yīng)納稅的收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行合理調(diào)整。

企業(yè)之間的無息的借款根據(jù)《稅收征收管理法》及《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定調(diào)整的所得，依據(jù)財(cái)稅【2016】36號(hào)文件“貸款服務(wù)”按適用稅率征收增值稅。

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第四十一條企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。

企業(yè)之間無償借款、個(gè)體工商戶與企業(yè)之間無償借款、企業(yè)無償借款給個(gè)人或股東，都需要視同銷售繳納增值稅。

個(gè)人股東無償借款給公司不需要按照視同銷售繳納增值稅，其他個(gè)人無償借款給公司也不需要繳納增值稅。

以上對(duì)問題的解答希望可以幫助到您！

引用資料：個(gè)人創(chuàng)業(yè)如何注冊(cè)公司呢?

2022-11-29 03:30:01 回復(fù)

大家都在問

老師，你好！公司向個(gè)人股東借款如何帳務(wù)處理？
公司向個(gè)人股東借款財(cái)務(wù)應(yīng)如何處理？您好，分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認(rèn)虧，如何進(jìn)行財(cái)稅處理？
對(duì)于所得稅來說：根據(jù)個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法，第二條實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計(jì)算并申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。第七條個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個(gè)人所得稅。借款還是那個(gè)借款，不需要進(jìn)行處理。
老板的貸款利息扣除問題
請(qǐng)問老板以個(gè)人名義貸款給公司用，利息與本金都由公司來付，公司與老板簽了借款合同，其利息以銀行回單作依據(jù)，老板和銀行都不給開票，請(qǐng)問這樣能在所得稅匯算時(shí)扣除嗎？
我們公司注冊(cè)200萬剛注冊(cè)完畢就取出來歸還借款操作問題
老師您好，1:我們公司注冊(cè)200萬剛注冊(cè)完畢就取出來歸還借款了，我在做賬時(shí)讓他們寫了借條附在附在記賬憑證后，錢支走的名義是我公司借給某人。即使貴司有附相關(guān)的借款合同，也會(huì)有相關(guān)抽逃嫌疑。資金借出未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還有可能會(huì)被稅務(wù)局要求轉(zhuǎn)為壞賬損失，且相關(guān)損失不可稅前列支。
免息是否需要繳納個(gè)稅
公司向職工個(gè)人借款首付購房，合同約定不收取任何利息，那么免息的部分是否涉及個(gè)人所得稅的問題？但是此種情形，可能會(huì)有稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為屬于《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第十條規(guī)定的其他形式的經(jīng)濟(jì)利益。經(jīng)研究，批復(fù)如下：一、根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》和《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》的有關(guān)規(guī)定，符合以下情形的房屋或其他財(cái)產(chǎn)，不論所有權(quán)人是否將財(cái)產(chǎn)無償或有償交付企業(yè)使用，其實(shí)質(zhì)均為企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行了實(shí)物性質(zhì)的分配，應(yīng)依法計(jì)征個(gè)人所得稅。
靜安自貿(mào)區(qū)稅務(wù)合規(guī)公司借款給個(gè)人
一般都是這月計(jì)提，下月發(fā)放的。要看具體如何約定的。