完工百分比法確認(rèn)收入

已解決#納稅申報(bào)#

1位顧問回復(fù)2022-11-23 02:19686人看過

老師如果一個(gè)企業(yè)一邊用完工百分比法確認(rèn)收入，一邊是當(dāng)月實(shí)際銷售開票，那么他在增值稅納稅申報(bào)中一欄申報(bào)銷售額及稅額怎么填呢？如何計(jì)算呢？

專業(yè)顧問回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
初級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好

按完工百分比確認(rèn)收入，分為開票收入和未開票銷售額分別確認(rèn)。

以上問題的回答，希望能幫助到您。

引用資料：學(xué)習(xí)收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第九條

2022-11-23 02:50:01 回復(fù)

大家都在問

金山專利已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，還可以用來評(píng)職稱嗎？
松江著作權(quán)許可使用費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)事人根據(jù)市場行情約定，可以參考國家版權(quán)局《使用文字作品支付報(bào)酬辦法》。常見的使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是稿酬制和版稅制。稿酬一般在作品交付出版時(shí)便付清，它與出版的圖書的定價(jià)無關(guān)，也不受作品實(shí)際銷量的影響。版稅是著作權(quán)人應(yīng)獲得的收入。在著作權(quán)人要求的情況下，版稅也可以在交付作品時(shí)支付，但是它往往僅是部分預(yù)支。版稅的最終數(shù)額取決于作品的實(shí)際出售結(jié)果。轉(zhuǎn)讓金山專利轉(zhuǎn)讓的是金山專利權(quán) 也就是說轉(zhuǎn)讓后你無權(quán)是用你的專利無權(quán)用它去牟利但是作者還是你當(dāng)然有效
建筑業(yè)所得稅收入是按完工百分比確認(rèn)，和開票收入有關(guān)系嗎？
季度申報(bào)所得稅時(shí)按照完工收入還是增值稅開票收入申報(bào)。如果兩種收入不一致有什么影響企業(yè)所得稅銷售收入的確認(rèn)，必須遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則。企業(yè)在各個(gè)納稅期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，應(yīng)采用完工進(jìn)度法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與增值稅收入確認(rèn)有所不同，申報(bào)所得稅收入時(shí)按所得稅原則確認(rèn)，早報(bào)增值稅時(shí)按增值稅收入確認(rèn)。
因質(zhì)量問題少付貨款的稅務(wù)處理
現(xiàn)在，終驗(yàn)證書中，客戶明確寫明由于質(zhì)量問題，他們要求少付5萬元。銷售折讓，是指企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價(jià)上給予的減讓。）因此，上述情形可以參考商業(yè)折扣、銷售折讓處理，直接按照扣除后的實(shí)際金額確認(rèn)收入。一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷售折讓的，則應(yīng)按照規(guī)定程序開具紅字增值稅專用發(fā)票。就是說，上述質(zhì)量問題扣除時(shí)，若尚未開具發(fā)票，則可按照扣除后的實(shí)際金額開具；若已開具，則可依法開具紅字發(fā)票。
建筑行業(yè)成本發(fā)票開票問題請(qǐng)教
老師好，我們是建筑行業(yè)，本月開了100萬元工程發(fā)票，但只有25萬元的材料票，我公司沒按完工百分比做收入，是按開票金額確定收入，那我這個(gè)月收入是100萬，成本票才25萬，按實(shí)際票就有80萬的利潤，請(qǐng)問剩下的成本發(fā)票我本月開票您的問題是什么呢？如果是問企業(yè)所得稅問題，只要是在企業(yè)所得稅年度匯算清繳前收到材料發(fā)票都是可以稅前扣除的。
崇明完工百分比下的合規(guī)問題
營業(yè)稅時(shí)代繳納營業(yè)稅只需考慮營業(yè)額即可，而增值稅時(shí)代的話，需要考慮兩個(gè)角度，一個(gè)是銷項(xiàng)，一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)，要將收入和支出都要綜合考慮，以此來控制企業(yè)的稅負(fù)。非常嚴(yán)重的問題。完工百分比法可以用：工作量法、成本法、測定法來核定完工比例，以合同收入和計(jì)劃總成本額與完工比例確認(rèn)收入和成本。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
閔行專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓和收取專利費(fèi)
所以還是應(yīng)該按照完工百分比做收入和成本，達(dá)到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間交稅。一般以合同約定的收款日為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。以上問題的回答，希望能幫到您。