一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-18 18:28658人看過

老師您好！如果一般納稅人符合條件要轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，但帳上還有已認(rèn)證未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)，或還有未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)怎么處理

專業(yè)顧問回答

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您好，感謝您的信任和提問！

已抵扣的稅額，不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理；未抵扣的稅額，也不允許繼續(xù)抵扣。

未抵扣的部分，如果已認(rèn)證（即形成留抵）轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

如果還沒有認(rèn)證，則與不含稅價(jià)合并直接計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。

這部分是不能再抵扣或退稅的，具體可以再與當(dāng)?shù)囟惥诌M(jìn)行確認(rèn)。

以上對(duì)問題的解答希望可以幫助到您。

引用資料：一般納稅人找奉賢代理記賬應(yīng)該注意什么!

2022-11-18 19:24:01 回復(fù)

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