補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的問題

1位顧問回復(fù)2022-11-12 12:29765人看過

我們公司投資了一家公司，股權(quán)占比為30%，另外的70%是另一家公司，70%的股權(quán)紅分當(dāng)時(shí)有協(xié)議無論盈虧每半年分紅900萬，因?yàn)檫@家公司真正的老板是我們公司的老板，所以剩下來的錢就全分紅給了我們公司，超過了30%的比例，現(xiàn)在稅局說超過的部份即使到稅局備案了，也要就超過的部份補(bǔ)繳所得稅，我想咨詢一下是這樣的嗎？

專業(yè)顧問回答

: 姜娜服務(wù)年限：4客戶評(píng)分：4.8 /5.0
高級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

你好，問題已知悉！

備案過后，要按實(shí)際取得的分紅來進(jìn)行納稅。所以，如果有超過部分，也是需要繳納所得稅。如為個(gè)人，則需要繳納個(gè)人所得稅。

引用資料：浦東注冊(cè)公司需要了解的幾大問題，各位老板們都清楚了嗎？

2022-11-12 13:21:51 回復(fù)

大家都在問

小型微利企業(yè)所得稅問題
你好，我公司一般納稅人，18年利潤(rùn)總額為80萬，資產(chǎn)2000萬，從業(yè)人員10個(gè)，可以享受國家小型微利所得稅征收政策嗎你好！感謝您的信任和提問。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷。新的小微標(biāo)準(zhǔn)從2019年開始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標(biāo)準(zhǔn)。
浦東稅收合規(guī)，關(guān)于股東分紅方案
如果不分紅影響不大。個(gè)人獨(dú)資收益交個(gè)人所得稅，有限公司收益交企業(yè)所得數(shù)，如果小微企業(yè)所得稅稅率為10%，有限責(zé)任公司可能會(huì)更有利。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您。單純分紅的話，要按照20%繳納個(gè)人所得稅，如果是企業(yè)股東的話，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅中稅前可扣除的利息費(fèi)用問題
企業(yè)債務(wù)的利息費(fèi)用可以在稅前利潤(rùn)中扣除。怎么能算作利潤(rùn)呢你好，是指利息可以在稅前利潤(rùn)中扣除，不是加在利潤(rùn)上的。
企業(yè)所得稅相關(guān)問題
現(xiàn)在有個(gè)問題需要咨詢下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請(qǐng)，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該將抵減的金額填寫在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費(fèi)相關(guān)問題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對(duì),請(qǐng)老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額。”如果是折價(jià)轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作問題
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)一家500強(qiáng)跨國公司，其高科技產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的占有率超過60%。說到轉(zhuǎn)移定價(jià)，主要涉及的問題是：中國分部采購原料的定價(jià)，支付控股公司專利權(quán)使用費(fèi)的定價(jià)。《中華人民共和國海關(guān)審定進(jìn)出口完稅價(jià)格辦法》定義：特許權(quán)使用費(fèi)，指進(jìn)口貨物的買方為取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人及權(quán)利人有效授權(quán)人關(guān)于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、著作權(quán)、分銷權(quán)或者銷售權(quán)的許可或者轉(zhuǎn)讓而支付的費(fèi)用。符合一定條件的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入完稅價(jià)格，在貨物進(jìn)口時(shí)向海關(guān)申報(bào)。