虧損公司非貿付匯的風險

1位顧問回復2022-10-19 01:15611人看過

真的需要去準備該轉讓定價文檔，測試受益性，一個是定量分析，一個是定性分析，稅務局是接受定性分析？還是兩個必須都要做？有沒有一個標準？因為很多公司的虧損不一定，像一方面虧損，一方面接受服務，怎么量化？提供這些服務對公司是有益的，怎么體現(xiàn)出來？因為公司是虧損的。

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根據《國家稅務總局關于2015年第16號公告》，該情況非常常見。即說撇開非貿付匯不談，在做轉讓定價調研的時候，通常根據企業(yè)的虧損，假如該企業(yè)是虧損的，會根據該企業(yè)的水印表的明細，會盡可能地和管理者調研導致虧損的原因。在該層面上，就有可能找到和虧損掛鉤的一些比較直接的費用或成本。在此種條件下，若境外收取的費用和該虧損或低盈利狀況沒有很直接的關系，通常稅務局還是容易有可能接受的。若該境外收費和虧損密切掛鉤，從理論上講，即導致負收益，稅務局在接受度上會有一個很大的偏幅影響。

祝您新年快樂！

引用資料：自貿區(qū)什么是審計風險？如何防范審計風險？

2022-10-19 01:50:01 回復

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母公司向全資子公司銷售原材料和庫存商品（會發(fā)生此情況為子公司需要生產的訂單子公司原材料或庫存商品，所以需要從母公司調貨。同樣也有子公司向母公司銷售原材料及庫存商品的情況。母公司如果以成本價賣給子公司存在銷售價格不公允會有涉稅風險。既沒有涉稅風險，在賬務處理上又比較簡便的。《企業(yè)所得稅法》第四十一條的規(guī)定，企業(yè)與其關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，不符合獨立交易原則而減少企業(yè)或者其關聯(lián)方應納稅收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。
黃浦公司注銷固定資產轉移稅務處理問題
另外，企業(yè)應縮短籌建期和資產購建期，盡可能加大籌資利息支出計入財務費用的份額，以便直接沖抵當期損益，從而達到合規(guī)目的。最后是通過出資方式及資產評估進行稅收合規(guī)。同時，設備投資計價及實物資產和無形資產于產權變動時，須進行資產評估。房地產子公司擬注銷，如問題所述，賬上的主要資產如果只是未售出的房子及門面，則主要的稅務成本來自于該部分資產。房產出資涉及增值稅、企業(yè)所得稅，由于是房地產企業(yè)，同樣涉及企業(yè)所得稅。