關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)的疑問

1位顧問回復(fù)2022-10-04 07:28885人看過

有個問題搞不明白：收到預(yù)收賬款時產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)時是：借遞延所得稅資產(chǎn)，貸應(yīng)交所得稅。但是在確認資產(chǎn)減值準備時，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費，這是怎么回事？

專業(yè)顧問回答

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您好！

不是的，確認遞延所得稅資產(chǎn)時都是借記遞延所得稅資產(chǎn)，貸記所得稅費用，實際納稅義務(wù)減少時再轉(zhuǎn)回借記所得數(shù)費用，貸記遞延所得稅資產(chǎn)。遞延所得稅資產(chǎn)相當(dāng)于對于稅務(wù)機關(guān)的預(yù)付賬款。

引用資料：所得稅匯算清繳時間是什么時候？

2022-10-04 08:00:01 回復(fù)

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