跨縣市提供建筑服務(wù)按3%征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-09-15 00:12674人看過

計算增值稅預(yù)繳什么情兌下是含稅金額/(1十11%)X3%什么情況下是含稅金額/(I十3%)×3%我容易混

專業(yè)顧問回答

: 朱中明服務(wù)年限：3客戶評分：4.8 /5.0
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如果是小規(guī)模納稅人采用簡易計稅方法的話，那么分母就是3%。

引用資料：浦東商標(biāo)注冊服務(wù)的分類有哪些？

2022-09-15 00:45:01 回復(fù)

大家都在問

營改增后，建筑業(yè)增值稅的賬務(wù)處理
營改增以后，政策要求建筑業(yè)收到預(yù)付款就要申報納稅，該如何做賬務(wù)處理？第三步，在開票系統(tǒng)中選定企業(yè)自編的商品代碼，進(jìn)入增值稅普通發(fā)票開票界面，金額欄填寫已繳營業(yè)稅未開具營業(yè)稅發(fā)票的收入數(shù)額，金額欄填寫銷售已繳納營業(yè)稅的預(yù)收款數(shù)額，稅率欄選擇不征稅。
我是營改增企業(yè)，增值稅申報表上如何操作？
我公司是建筑老項目作外出經(jīng)營備案后，在經(jīng)營所在地按3%國稅納稅，回來后在公司按3%開按普票，請問在增值稅申報表上如何顯示并抵扣所交稅款？此種情況應(yīng)填寫新版增值稅申報表中的《增值稅預(yù)繳稅款表》。根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》規(guī)定：納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)，按規(guī)定需要在項目所在地或不動產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款的，需填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》。
稅控盤服務(wù)費抵扣結(jié)轉(zhuǎn)
老師，公司這個月繳納了2017年-2020年的稅控服務(wù)費，這些服務(wù)費都能從增值稅中抵扣嗎？可以抵扣，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)入到未交增值稅中的。
奉賢關(guān)于個人股東轉(zhuǎn)為法人股東來合規(guī)個稅的問題？
是否通過法人股東持股，主要看公司總體的安排。法人股東主要是用作資金運作的平臺時適用，即利潤由掛牌主體分配到法人股東，免企業(yè)所得稅，該法人股東利用該項資金，再對外進(jìn)行投資，此時不涉及中間環(huán)節(jié)的個人所得稅成本。
跨省提供建筑勞務(wù)預(yù)繳增值稅嗎
跨省提供建筑勞務(wù)，我公司是分包方，是不是也要預(yù)繳納稅款?需要預(yù)繳2%增值稅和附加稅費及印花稅。個人所得稅及社保費各個地方稅務(wù)局要求不一樣。
建筑勞務(wù)公司預(yù)繳稅款
小規(guī)模納稅人建筑工程勞務(wù)作業(yè)發(fā)生的勞務(wù)費是否需要預(yù)繳稅款您好。《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》規(guī)定，從2016年5月1日開始，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。提供建筑服務(wù)需要，勞務(wù)是不需要的。