我這個月開票沒到15萬，怎么開專票還要交稅？

1位顧問回復(fù)2022-08-01 15:35715人看過

我這個月開票沒到15萬，怎么開專票還要交稅？想知道到底是為什么？

專業(yè)顧問回答

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小規(guī)模納稅人的銷售額月15萬，季度45萬，年度180萬以下，是免增值稅及其附加稅的。

注意：銷售發(fā)票全部是普通發(fā)票，且不超過標準的，就不繳納增值稅。如果銷售發(fā)票有開具專票，那么專票部分一定要按照3%繳納稅費（疫情期間減安1%征收）如果有開專票，整個月或者每個季度不超過開票的優(yōu)惠限額（專票+普票），那么就專票交稅就可以了。

參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第5號）相關(guān)規(guī)定，按月納稅的小規(guī)模納稅人如果月銷售額超過15萬元（按季申報為季度銷售額超過45萬）需要就銷售額全額計算繳納增值稅。"

引用資料：企業(yè)所得稅匯算清繳多交稅款怎么辦？

2022-08-01 17:53:44 回復(fù)

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現(xiàn)在審計出2024年有未確認的收入，確認以后沒超過30萬季度標準，不用交稅，但是是不是要去改今年1月份征期12月的納稅申報表，把不開票收入報上您好！需要修改報表，把相應(yīng)收入申報上。
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公司開票就要建賬交稅了嗎？
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培訓(xùn)教育收入確人時間。
（二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當天。（四）納稅人發(fā)生本辦法第十四條規(guī)定情形的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當天。（五）增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當天。
大家來看看我這么處理可以嗎。
但是也有朋友是每月把進項、銷項對沖轉(zhuǎn)出未交增值稅。