小企業(yè)會計準(zhǔn)則，跨年度匯算清繳企業(yè)所得稅

已解決#匯算清繳#

1位顧問回復(fù)2022-07-04 21:53670人看過

請問五月份匯算清繳2017年企業(yè)所得稅，補(bǔ)交稅款500元，求會計分錄(適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目)

專業(yè)顧問回答

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您好：

調(diào)整去年的所得稅費用及應(yīng)交所得稅，同時調(diào)整報表。

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：所得稅匯算清繳時間是什么時候？

2022-07-04 22:49:05 回復(fù)

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企業(yè)所得稅相關(guān)問題
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與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助可以稅前扣除嗎？
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助首先看看是否符合不征稅收入的條件，如符合，則相應(yīng)的收入不征稅，但對應(yīng)的成本費用也不能在稅前扣除。
虹口做賬工資太高，社保不夠
需要平掉賬上的其他應(yīng)付款，需要申報4月的報表還要做當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳，這些都在電子稅務(wù)局上可以操作，如果有退稅可以申請退稅后再進(jìn)行注銷，也可以放棄退稅后直接注銷。根據(jù)社保法規(guī)定，社保繳納應(yīng)該和您實際工資相對應(yīng)，選擇對應(yīng)的基數(shù)。虹口做賬工資和社保不符是不符合規(guī)定的。您可以拿著個人所得稅申報表到社保部門重新核定您的申報基數(shù)。