增值稅申報(bào)扣除額和銷售額的區(qū)別

企業(yè)的貨物銷售只交增值稅的,就相同.如還有應(yīng)屬營業(yè)稅的服務(wù)業(yè)銷售額的,年應(yīng)稅就要兩個銷售額都加起來.小規(guī)模納稅人一樣.營改增小規(guī)模納稅人只指營改增的.小規(guī)模納稅人有包括交營業(yè)稅的和交增值稅的.那么接下來仲企財(cái)稅帶大家介紹‘【上海坪地財(cái)務(wù)公司】解疑增值稅申報(bào)扣除額和銷售額的區(qū)別’搞不懂的看來一下哦

增值稅申報(bào)扣除額和銷售額的區(qū)別不明白的一起跟小編看看吧！

增值稅預(yù)繳稅款表上的銷售額和扣除金額和發(fā)票上的金額的聯(lián)系

《增值稅預(yù)繳稅款表》納稅人在"預(yù)征項(xiàng)目和欄次"部分的第1欄"建筑服務(wù)"行次填寫相關(guān)信息

1、第1列"銷售額":填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅).

2、第2列"扣除金額":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和上海坪地財(cái)務(wù)公司價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅).

3、第3列"預(yù)征率":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率.

4、第4列"預(yù)征稅額":填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額.

增值稅納稅申報(bào)銷售額到底怎么填

按適用稅率計(jì)稅銷售額這一欄所有一般納稅人都要填.目前此行數(shù)據(jù)是由附表一帶過來的,所以請一定準(zhǔn)確填寫附表一.

提醒:

(一)附表一各欄次請按照稅控設(shè)備開具的發(fā)票,按普通發(fā)票和專用發(fā)票不同欄次,稅率按照規(guī)定的行次填寫.

注意17%稅率有兩行,11%稅率有兩行,在申報(bào)時(shí)一定要區(qū)別銷售貨物收入和銷售服務(wù)收入,如果填寫錯誤,必須修改,需要跑辦稅務(wù)服務(wù)廳,所以請一定避免誤將貨物與服務(wù)收入填錯行次,給企業(yè)帶來不便.

舉例:對開具11%稅率發(fā)票的納稅人來講,在申報(bào)時(shí)應(yīng)對本企業(yè)開具11%稅率的發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行準(zhǔn)確劃分、區(qū)別,并將11%稅率的貨物收上海坪地財(cái)務(wù)公司入和服務(wù)收入分別準(zhǔn)確填入對應(yīng)的行次.

(二)在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售和價(jià)外費(fèi)用的銷售額.比較常見的就是投資、贈送、分配、集體福利等,雖然在會計(jì)處理上計(jì)入了營業(yè)外支出、銷售費(fèi)用等,但是納稅申報(bào)的時(shí)候,需要在銷售額這里進(jìn)申報(bào).

公司生產(chǎn)手機(jī)的,中秋節(jié)給員工每人都發(fā)了一部手機(jī),手機(jī)不含稅市場價(jià)格是1000元一部,發(fā)了1000部的話,

1.此處的銷售額要增加視同銷售的100萬.

2.營改增的納稅人,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有差額扣稅項(xiàng)目的,本欄應(yīng)填寫差額扣稅之前的不含稅銷售額.

這個怎么理解呢,如果你們公司是勞務(wù)派遣公司的話,你們這個月收入是100萬,但是代發(fā)的工資社保等扣除項(xiàng)目合計(jì)80萬,銷售額填寫的是100萬,可以差額扣除的80萬填入附表一12欄.