退稅，可以放營業(yè)外收入嗎

已解決#出口退稅#

1位顧問回復(fù)2024-06-01 17:31554人看過

小規(guī)模企業(yè)，第三季度申報(bào)6萬的銷售，可以享受免稅，但是申報(bào)時(shí)交增值稅了，現(xiàn)在退的增值稅，城建稅，可以直接放營業(yè)外收入嗎

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評分：4.9 /5.0
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您好：

要把之前的應(yīng)交增值稅、附加稅沖回，這樣就平了。

以上對問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：一文讀懂外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程及賬務(wù)處理！

2024-06-01 18:25:01 回復(fù)

大家都在問

營業(yè)外收入要在季度企業(yè)所得稅里申報(bào)麼？服務(wù)業(yè)
從《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類》格式我們看得出來，企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的起點(diǎn)是“利潤總額”。因此，營業(yè)外收入包含在利潤總額之內(nèi)。但申報(bào)表同時(shí)顯示，計(jì)入“營業(yè)外收入”科目的部分不征稅收入減除，第6行“不征稅收入”：填報(bào)計(jì)入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和**規(guī)定的其他不征稅收入。
嘉定專利轉(zhuǎn)讓價(jià)格一般分為多少？
嘉定專利轉(zhuǎn)讓價(jià)格可分為三部分： 1、國家部門收取的規(guī)費(fèi)向國家知識產(chǎn)權(quán)局提交《著錄項(xiàng)目變更申報(bào)書》，自提出請求之日起一個(gè)月內(nèi)繳納著錄項(xiàng)目變更手續(xù)費(fèi)250元。另外，專利評價(jià)報(bào)告的費(fèi)用大致在3000元左右。
無法收回的債權(quán)如何銷賬
老師您好，公司要注銷了，需要把往來賬全部清理干凈，債務(wù)的話一般是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，交所得稅。那債務(wù)人那方核銷此筆債務(wù)的話是不是可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，不作納稅調(diào)增了，因?yàn)閭鶛?quán)人一方己對此筆債權(quán)交了所得稅您好無法收回的債權(quán)可以銷賬，但是如果稅前扣除的話要進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)，否則無法扣除。
公司增值稅按月申報(bào)繳納問題
我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定我公司增值稅按月申報(bào)繳納。我公司對免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計(jì)。問題： 2010年每月根據(jù)公式計(jì)算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為0， 2010年共計(jì)產(chǎn)生留抵進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額500萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)800萬元。
民辦幼兒園有哪些稅收優(yōu)惠
民辦托兒所、幼兒園免征增值稅的收入是指，在報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門備案并公示的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)收取的教育費(fèi)、保育費(fèi)。超過規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)，以開辦實(shí)驗(yàn)班、特色班和興趣班等為由另外收取的費(fèi)用以及與幼兒入園掛鉤的贊助費(fèi)、支教費(fèi)等超過規(guī)定范圍的收入，不屬于免征增值稅的收入。不交增值稅，相應(yīng)的附加也不需要繳納，免交的增值稅可以直接計(jì)入主營收入。
房產(chǎn)公司收到住建局拆遷補(bǔ)償款怎么入賬
房地產(chǎn)開發(fā)公司所開發(fā)項(xiàng)目屬棚改項(xiàng)目，前期已支付部分拆遷補(bǔ)償款，后來房產(chǎn)公司收到住建局返還的部分棚改補(bǔ)償款，請問收到的這部分補(bǔ)償款是記入營業(yè)外收入還是沖減拆遷補(bǔ)償費(fèi)？以上對問題的解答，希望能幫助到您！