匯算清繳年報(bào)中“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”里的“資產(chǎn)原值”是填購

已解決#工商年報(bào)#

1位顧問回復(fù)2023-04-11 14:19924人看過

匯算清繳年報(bào)中“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”里的“資產(chǎn)原值”是填購入時(shí)的原價(jià)還是填本年年初余額？

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您好！

本年計(jì)提折舊的資產(chǎn)原值。

回答僅供參考。

引用資料：企業(yè)年報(bào)內(nèi)容

2023-04-11 15:00:01 回復(fù)

大家都在問

房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)是什么
請(qǐng)問房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)除了帳面上記的房屋建筑物原值，還包括土地出讓金和裝修費(fèi)嗎？對(duì)按照房產(chǎn)原值計(jì)稅的房產(chǎn)，無論會(huì)計(jì)上如何核算，房產(chǎn)原值均應(yīng)包含地價(jià)，包括為取得土地使用權(quán)支付的價(jià)款、開發(fā)土地發(fā)生的成本費(fèi)用等。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
關(guān)于評(píng)估后資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊調(diào)整后的處理
老師你好，我是一個(gè)一般納稅人的有限公司，物業(yè)行業(yè)，近期按上級(jí)要求進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估后固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊都有了變化，我單位固定資產(chǎn)都是一些電腦、空調(diào)之類的，因價(jià)值不高，當(dāng)時(shí)都沒有預(yù)留殘值，采用年限平均法計(jì)提的折舊，而且有部分都已經(jīng)計(jì)提完了。您好，應(yīng)按照評(píng)估后的原值重新計(jì)提，而不追溯之前的折舊。固定資產(chǎn)折舊變更屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更，應(yīng)適用未來適用法。企業(yè)持有各項(xiàng)資產(chǎn)期間資產(chǎn)增值或者減值，除**財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以確認(rèn)損益外，不得調(diào)整該資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。
固定資產(chǎn)稅前一次性扣除
固定資產(chǎn)一次性扣除文件中所說的設(shè)備、器具，包含公司夠買的小汽車嗎？還有一個(gè)問題，因?yàn)槟甑子^多，想把今年購進(jìn)的固定資產(chǎn)一次性扣除，怎么扣除呢？季度所得稅申報(bào)表中A201020 固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表中的固定資產(chǎn)一次性扣除行要填嗎？還是先交稅，等到匯算清繳時(shí)再做調(diào)減呢？
關(guān)于裝修費(fèi)的涉稅問題
第一個(gè)問題，需依據(jù)裝修的情況判斷是否繳納房產(chǎn)稅，會(huì)計(jì)核算不直接影響房產(chǎn)稅的繳納。對(duì)于裝飾性裝修部分，根據(jù)財(cái)稅[2008]152號(hào)文，應(yīng)按照房屋原價(jià)計(jì)算繳納房產(chǎn)稅，房屋原價(jià)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行核算。為此想請(qǐng)問裝飾、裝修費(fèi)是否應(yīng)繳房產(chǎn)稅？如果在房屋裝修過程中更換了上述文件列明的房屋附屬設(shè)施和配套設(shè)施，則無論會(huì)計(jì)上如何核算，都要并入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅。
固定資產(chǎn)評(píng)估增值后年限問題
老師您好，繼上次咨詢完固定資產(chǎn)評(píng)估增值后折舊金額處理后，又遇到新的問題，我單位使用用友財(cái)務(wù)軟件，有些固定資產(chǎn)已提足折舊，現(xiàn)在評(píng)估后原值增加，累計(jì)折舊減少，又出現(xiàn)了凈值，可以繼續(xù)計(jì)提，可當(dāng)時(shí)定的使用年限60個(gè)月，已計(jì)提折舊60個(gè)月，軟件不在計(jì)提，我只有增加年限才行，是繼續(xù)在60個(gè)月基礎(chǔ)上增加還是按目前月折舊金額，凈值幾個(gè)月計(jì)提完設(shè)置幾個(gè)月，您好，如果軟件要求一定要在增加年限的基礎(chǔ)上才能繼續(xù)計(jì)提折舊，個(gè)人認(rèn)為前者比較合適。
臨港新片區(qū)專利人因其他原因?qū)е聦＠麢?quán)喪失，申請(qǐng)恢復(fù)的時(shí)間具體如何規(guī)定？
B、對(duì)證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，可不受上述上浮幅度限制，由雙方協(xié)商確定具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)事人因不可抗拒的事由而延誤法定期限或者指定期限，導(dǎo)致其權(quán)利喪失的，自障礙消除之日起2個(gè)月內(nèi)，最遲自期限屆滿之日起2年內(nèi)，可以向臨港新片區(qū)專利局請(qǐng)求恢復(fù)權(quán)利。