個(gè)人給公司提供服務(wù)稅前1000元，怎樣繳納增值稅？

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-01-16 01:53793人看過(guò)

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 唐燁艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
初級(jí)會(huì)計(jì)師向TA咨詢

您好！

財(cái)稅〔2016〕36號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（以下稱境內(nèi)）銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)（以下稱應(yīng)稅行為）的單位和個(gè)人，為增值稅納稅人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法繳納增值稅。

所以這里稅前1000元，需要繳納增值稅1000/（1+3%）×3%=29.13（元）。

引用資料：浦東商標(biāo)注冊(cè)服務(wù)的分類有哪些？

2023-01-16 02:30:01 回復(fù)

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請(qǐng)問(wèn)將包裝物的租金轉(zhuǎn)成押金形式，那押金還要退嗎？
請(qǐng)問(wèn)將包裝物的租金轉(zhuǎn)成押金形式，如果包裝物在12月內(nèi)歸還就不用交增值稅，那押金還要退嗎？在雙方法律關(guān)系不存在且無(wú)其他糾紛后，則押金應(yīng)予以退還。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定》的通知二、（一）納稅人為銷(xiāo)售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨(dú)記賬核算的，不并入銷(xiāo)售額征稅。）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消包裝物押金逾期期限審批后有關(guān)問(wèn)題的通知》：納稅人為銷(xiāo)售貨物出租出借包裝物而收取的押金，無(wú)論包裝物周轉(zhuǎn)使用期限長(zhǎng)短，超過(guò)一年（含一年）以上仍不退還的均并入銷(xiāo)售額征稅。
閔行稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過(guò)業(yè)務(wù)范圍的臨時(shí)性業(yè)務(wù)流程，能夠開(kāi)票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會(huì)產(chǎn)生多重效應(yīng)對(duì)企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、理財(cái)預(yù)測(cè)、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。單生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者而言稅收無(wú)償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒(méi)有與之直接相配比收人項(xiàng)目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項(xiàng)目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
請(qǐng)教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬?guó)航空進(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過(guò)稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，我公司用來(lái)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對(duì)外國(guó)航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開(kāi)具專用發(fā)票。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)0第10條規(guī)定，銷(xiāo)售免稅貨物不得開(kāi)具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
增值稅季度減免銷(xiāo)售額30萬(wàn)是貨物與服務(wù)的總數(shù)嗎
增值稅季度減免，銷(xiāo)售額30萬(wàn)是貨物與服務(wù)的總數(shù)嗎您好！小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物和服務(wù)不分開(kāi)分別享受免征增值稅優(yōu)惠政策，以所有增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為合并計(jì)算銷(xiāo)售額，判斷是否達(dá)到免稅標(biāo)準(zhǔn)。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷(xiāo)售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。