請(qǐng)注意增值稅與企業(yè)所得稅的區(qū)別,您所述小規(guī)模是增值稅的小規(guī)模納稅人,您所述匯算清繳B類(lèi)報(bào)表是企業(yè)所得稅的年報(bào)。根據(jù)您所述情況,您應(yīng)屬于增值稅小規(guī)模納稅人,企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)。進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念,而一般納稅人的企業(yè)所得稅不可以核定征收。故,企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)匯算清繳使用的B類(lèi)申報(bào)表中沒(méi)有附表,也沒(méi)有您所述的“應(yīng)交增值稅”一欄。您可能選擇錯(cuò)了申報(bào)表類(lèi)型。
增值稅與企業(yè)所得稅的區(qū)別,小規(guī)模是增值稅的小規(guī)模納稅人,匯算清繳B類(lèi)報(bào)表是企業(yè)所得稅的年報(bào)。根據(jù)所述情況,應(yīng)屬于增值稅小規(guī)模納稅人,企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)。進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念,而一般納稅人的企業(yè)所得稅不可以核定征收。故,企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)匯算清繳使用的B類(lèi)申報(bào)表中沒(méi)有附表,也沒(méi)有您所述的“應(yīng)交增值稅”一欄??赡苓x擇錯(cuò)了申報(bào)表類(lèi)型。