百旺稅盤和UKey稅盤填開紅字發(fā)票

1位顧問回復(fù)2022-08-01 16:111188人看過

百旺稅盤和UKey稅盤填開紅字發(fā)票具體應(yīng)該怎么操作？？

專業(yè)顧問回答

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百旺稅盤及Ukey稅盤相同，

第一步，登陸進入首頁點擊發(fā)票管理紅字發(fā)票增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開，選擇銷售方申請，輸入紅沖的原始發(fā)票的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼和開票日期，點擊下一步，確認(rèn)購貨方信息和開票信息，并確認(rèn)對應(yīng)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否正確，確認(rèn)無誤后點擊下方保存，然后點擊上傳，看到提示;審核通過即完成；

第二步，返回首頁點擊發(fā)票管理紅字發(fā)票增值稅專用發(fā)票紅字信息表審核下載，進入后選擇當(dāng)前日期并選擇下載紅字信息表的文件夾，點擊下載，顯示導(dǎo)出信息即完成；

第三步，返回首頁點擊發(fā)票管理負數(shù)發(fā)票增值稅專用發(fā)票負數(shù)填開，找到下載好的紅字信息表，點擊確認(rèn)，進入發(fā)票填開界面，確認(rèn)各項開票信息內(nèi)容是否正確。確認(rèn)無誤后開具并打印。備注：未抵扣的發(fā)票由開票人開紅字信息表并開具紅字發(fā)票，若發(fā)票已被購買方抵扣，則第一步開具紅字信息表需要由購買方操作，然后銷售方按照第二步和第三步下載紅字信息表并開具紅字發(fā)票

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅額嗎？

2022-08-01 18:31:19 回復(fù)

大家都在問

怎么開紅字增值稅專用發(fā)票通知單？
三是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具通知單。主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。
紅字增值稅專用發(fā)票要認(rèn)證嗎？
開具紅字增值稅發(fā)票后需要到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減當(dāng)期銷項稅額。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)交購貨方作為扣減當(dāng)期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發(fā)票后，應(yīng)視紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進項稅額中扣減，造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為。
采購折讓涉及的進項轉(zhuǎn)出及開票問題
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。
對方虛開發(fā)票虛開發(fā)票了，怎么辦？
供應(yīng)商不能單獨給您們只開開具紅字專用發(fā)票。除非對方同時給您們開具了藍字增值稅專用發(fā)票，否則不要接受開具紅字發(fā)票。但是，您們需要掌握一個新規(guī)定，滿足條件的善意取得對方虛開增值稅發(fā)票，受票方是可以作為增值稅進項抵扣依據(jù)的，不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)然也就不會補稅及滯納金了。受票方納稅人取得的符合上述情形的增值稅專用發(fā)票，可以作為增值稅扣稅憑證抵扣進項稅額。
什么是紅字增值稅專用發(fā)票怎么開？
如是購方，選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。
關(guān)聯(lián)方交易的開票問題
關(guān)聯(lián)方出售機器設(shè)備給我司，開票金額是按賬面殘值+全額運費及修繕費，但后續(xù)因高管有意見，認(rèn)為運費及修繕費應(yīng)該雙方各出一半，現(xiàn)要求關(guān)聯(lián)方開立紅字發(fā)票折讓，但對方回復(fù)固定資產(chǎn)無法開立紅字發(fā)票。您好，此種情況最好的解決辦法是開具紅字專用發(fā)票。并無特別指明，固定資產(chǎn)不得開具紅字專用發(fā)票。